(恒信东方)恒信东方:关于公司创业板非公开发行A股股票申请文件反馈意见回复(二次修订稿)

公告日期：2020-09-08

关于恒信东方文化股份有限公司创业板非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见回复（二次修订稿）保荐机构（主承销商）二〇二〇年九月关于恒信东方文化股份有限公司创业板非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见回复（二次修订稿）深圳证券交易所：中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于 2019 年 12 月 27 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（192814 号）（以下简称“反馈意见”）已收悉。
根据反馈意见的要求，发行人恒信东方文化股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“恒信东方”）已会同保荐机构五矿证券有限公司（以下简称“保荐机构”）、发行人会计师大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、发行人律师北京市金杜律师事务所（以下简称“律师”）等有关中介机构，对反馈意见所列问题进行了认真研究、落实，并于 2020 年 1 月 22 日向中国证监会报送了反馈意见回复，2020 年 6 月 12 日向中国证监会报送了反馈意见回复（修订稿）。
现根据 2019 年年报及 2020 年半年报进行更新。
如无特别说明，本反馈意见回复（二次修订稿）中的简称或名词释义与《恒信东方文化股份有限公司非公开发行 A 股股票预案（第三次修订稿）》具有相同含义。
本回复中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。
目录一、重点问题......31、问题一...... 32、问题二...... 403、问题三...... 694、问题四...... 755、问题五...... 876、问题六...... 927、问题七...... 1088、问题八......1199、问题九...... 12110、问题十...... 12811、问题十一...... 13212、问题十二...... 137二、一般问题......1421、问题一...... 142一、重点问题1、申请人本次募集资金不超过 10 亿元，用于 VR 开发的 AI 虚拟生态引擎系统、VR 数字资产生产项目、VR 场地运营中心。
请申请人补充说明：（1）募投项目的具体建设内容，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资是否为资本性支出，是否以募集资金投入；若有较大额资金用于研发支出的，结合报告期内研发费用投入及资本化情况，说明研发投入的必要性及是否符合资本化条件。
（2）募投项目当前建设进展、募集资金使用进度安排，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额。
（3）以通俗易懂的语言说明本次募投项目的建设内容及盈利模式，与现有业务的关系，是否具备技术、人员、市场储备，是否存在重大不确定性风险。
（4）相关市场情况及未来发展趋势，公司在行业中的定位，本次募投项目建设的必要性及未来发展趋势，公司在行业中的定位，本次募投项目建设的必要性及合理性。
（5）募投项目的效益测算情况，效益测算的谨慎性、合理性，未来效益实现是否存在较大不确定性，如何保障募投项目实施的效益及效果。
（6）结合目前 VR 市场现状，包括但不限于该业务软件、硬件、应用领域、目标客户、使用时间及舒适度、5G 发展进度，充分说明本次募投项目的风险。
请保荐机构发表核查意见。
回复：一、募投项目的具体建设内容，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资是否为资本性支出，是否以募集资金投入；若有较大额资金用于研发支出的，结合报告期内研发费用投入及资本化情况，说明研发投入的必要性及是否符合资本化条件本次非公开发行拟募集资金总额（含发行费用）不超过 100,000 万元，扣除发行费用后，募集资金拟用于以下项目：单位：万元序号 项目名称 项目投资总额 拟使用募集资金额1 适用于 VR 开发的 AI 虚拟生态引 14,000.00 14,000.00擎系统序号 项目名称 项目投资总额 拟使用募集资金额2 VR 数字……

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