网友提问:请问下高手这笔会计分录该怎么做? 2010年公司实现报表合并税后利润14053837.90元,归属母公司税后利润为14265183.4元,提取10%法定盈余公积1426518.34后,加上以前年度未分配利润18448649.49元,本期实际可分配利润为31287314.55元。1,对公司股东按照每股0.1875元(含税)进行分红,合计支付股东红利23055000元。2,扣除上述金额后,尚有未分配利润8232314.55元作为公司流动资金留存,充实公司经营需要。
专家回答:一、计提盈余公积
借:利润分配—提取法定盈余公积金 1426518.34
贷:盈余公积—法定盈余公积 1426518.34
二、分配利润
借:利润分配—应付股利 23055000
贷:应付股利 23055000
三、结转利润分配的余额
借:利润分配—未分配利润 245181518.34
贷:利润分配—提取法定盈余公积金 1426518.34
利润分配—应付利润 23055000