(腾邦国际)腾邦国际:内部审计制度

公告日期：2021-01-16

腾邦国际商业服务集团股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部审计监管,完善内部控制，明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的有关规定及公司章程，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，通过系统化和规范化的方法,对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条 公司内部审计机构应遵循独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则，依据国家有关法律法规、公司制定的内部控制管理制度对公司本部及公司所属子公司的经济活动进行审查和评价，并向被审计单位提供与所审查的活动有关的分析、评价和建议，评价公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果，防范经营风险，改善运营状况，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益。
第四条 本制度适用于公司各内部机构及下属控股子公司。
第二章 内部审计机构和审计人员第五条 公司董事会设审计委员会。
董事会审计委员会下设内部审计部作为公司的内部审计机构。
内部审计部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
内部审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。
第六条 审计部根据公司发展规模和审计工作实际需要，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。
内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力。
第七条 审计部门设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，审计部负责人必须专职负责审计部的全面管理工作。
审计部门负责人应当具备相应的专业技术职称或资格及实际工作经验。
第八条 内部审计人员必须依法审计，坚持原则；实事求是，客观公正；工作认真，仔细负责；廉洁奉公，不徇私情；保守秘密、忠于职守。
内部审计人员应不断通过职业后续教育和培训更新知识，提高专业水平和工作能力。
第九条 内部审计人员办理审计事项,与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第十条 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第三章 内部审计机构的职责与权限第十一条 公司审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十二条 审计部应当履行以下职责：1、制定公司内部审计制度，编制公司年度内的审计工作计划；2、对公司及所属控股子公司的资产管理、财务计划、财务决算、财务收支、会计报表以及其他有关的经济活动和经济效益进行审计监督；3、对公司及所属控股子公司的经营管理和经营绩效进行审计监督；4、对公司内部控制管理系统以及执行国家财经法规情况进行内部审计监督，督促建立健全完整的公司内部控制制度，定期或不定期对公司内部管理制度的合法性、健全性和有效性进行检查、评价，并对其经营风险进行评估；5、对本公司对外披露的业绩快报数据和指标进行审核并出具内部审计报告；6、对公司所属控股子公司的主要负责人经济目标和经营责任（含离任经济责任）进行审计监督；7、对与公司内部经济活动特定事项或突发事件进行专项审计；8、对本公司募集资金使用情况进行定期监督检查，并将检查结果向公司董事会审计委员会报告；9、开展审计鉴证、审计调查。
发挥内部审计内向性服务的特点，根据公司经营活动的需要，对公司某项经营项目或经营成果进行审计鉴证，开展调查研究活动，提出合理化建议，以供公司决策层参考；10、对公司对外投资及收益分配进行内部审计监督，对公司投资活动是否有适当的审批程序，是否合法、合规；以及是否保证公司投资既达到获利又使投资风险降低到最低等进行的检查，以提高……

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