我国商业银行应建立“以市场价格为参考、变动成本为下限、充分考虑客户风险及银客整体关系”的贷款定价机制。具体来说：
第一，以市场价格为参考贷款价格不能远离市场的一般水平。
第二，以变动成本为下限。所谓变动成本，是指其总额会随着贷款业务量的变化而按比例增减的那些成本。也就是说，如果银行停止贷款业务，此类成本也就不会发生。这些成本是与贷款业务直接相关的。变动成本主要包括资金成本。由于一般情况下，银行的资金运用与资金来源之间不存在一一对应的关系，所以在确定某笔贷款的筹资成本时，往往采用按“加权平均法”计算的整体资金成本。
第三，充分考虑客户风险和银——客整体关系。这就需要对所有授信客户进行信用评级，并建立一套切实可行的风险评估方法体系。同时，采取“综合权衡、互惠互利、区别对待”的原则，对那些具有良好的还贷记录、在银行有大量存款余额的“重点客户”，在贷款利率上适当给予优惠。